北交所上市公司 2023 年年报披露接近尾声时，北交所已连续对其中发布业绩快报、业绩预告过程中存在信息披露违规的上市公司及其董事长、高管发布了 4 张警示函。警示函揭露的违规事项中，大多数是信息披露违规，但也出现了一起违规使用募集资金的情况。

总体来看，进入 5 月，北交所发布的 4 张警示函主要涉及花溪科技（872895.BJ）、大地电气（870436.BJ）、拾比佰（831768.BJ）、志晟信息（832171.BJ）四家上市公司。

5 月 11 日，北交所公告披露，花溪科技于 2 月 23 日发布业绩快报和业绩预告，后于 4 月 26 日发布业绩快报和业绩预告修正公告，将归属于上市公司股东的净利润由 244.76 万元修正为 336.28 万元，差异幅度达到 37.39%。

这一 37.39% 的实际数据差异幅度超过 20%，北交所认为花溪科技违反相关规定，构成信息披露违规。

实际上，花溪科技是自年报季结束后，北交所公布的第四起业绩快报、业绩预告构成信息披露违规的案例。大地电气、拾比佰和志晟信息 3 家公司业绩快报、业绩预告中构成信息披露违规的情况如下：

（表格：根据北交所出具的警示函自律监管措施信息制作）

除了本次 2023 年年报季出现的信息披露违规外，根据这 4 张警示函显示，北交所也对核查中发现的 2023 年半年报和 2023 年三季报信息披露违规情况进行了公布。

例如，因安全生产费计提有误，花溪科技于 2024 年 4 月 29 日发布公告，对 2023 年半年度报告和 2023 年三季度报告进行更正。其中，对 2023 年半年度报告中净利润的调整金额为 14.45 万元，调整比例为 5.8%；对 2023 年三季度报告中净利润的调整金额为 14.45 万元，调整比例为 2.41%。

北交所认为，花溪科技披露的定期报告存在财务数据错报，违反相关规定，也构成信息披露违规。

再如，志晟信息于 2023 年 10 月 26 日发布了 2023 年第三季度报告。后于 2024 年 4 月 26 日发布关于 2023 年第三季度报告的更正公告。其中，营业收入调减 356.92 万元，调减比例为 3.81%；营业成本调减 332.30 万元，调减比例为 5.41%。志晟信息未能保证信息披露的真实、准确、完整，同样构成信息披露违规。

值得注意的是，在这 4 张警示函中还出现了一起违规使用募集资金的情况。

2023 年度，志晟信息财务人员误将募集资金专户内的合计 20.44 万元款项用于支付不属于本次募集资金项目的费用，构成违规使用募集资金。据悉，志晟信息已于 2024 年 4 月将上述款项退回募集资金专户。

根据相关规定，北交所已对花溪科技、大地电气、拾比佰、志晟信息四家公司及其相关责任主体，采取了出具警示函的自律监管措施，同时这四家公司及其相关责任主体也均被记入证券期货市场诚信档案数据库。

众所周知，高质量的上市公司群体是北交所高质量发展的基础，也是投资者分享企业发展成果、取得合理投资回报的源泉。

近年来，市场主体深刻感受到北京证券交易所（北交所）对上市公司的监管日益加强。

2024年2月，北交所制定并公布了《推动提高北交所上市公司质量行动方案》。该方案旨在“突出以投资者为本的理念，坚持问题导向、目标导向”，并“推动形成一批主动服务高水平科技自立自强、创新成色足、公司治理规范、可信赖的上市公司群体”。

2022年8月，北交所在提升上市公司实际控制人、董事监事高等“关键少数”合规意识方面采取了一系列举措，同时持续强化对“关键少数”的监管力度。